企业所得税汇算清缴填报，所得税汇算清缴表怎么填
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-12
企业所得税汇算清缴表也是年度纳税申报表。语句先填明细表，再填主表，明细表的内容可以直接到主表。具体步骤如下：
1.收益表应根据本年利润表累计数逐项填列。
2.成本费用明细表：可填写一项，营业外支出根据实际情况分开填写。
3.纳税调整项目表：这个很重要。请根据账目填写项目。详情请参考所得税法律法规。有必要增加的，就增加。如无必要，如实填写。很多都要先填后面的课表，那就先填课表吧。
4.企业所得税损失明细表
5.税收优惠明细表：如果没有税收优惠，前面的都是零。只需填写员工人数、总资产和所属行业即可。
6.对于海外所得税抵免，如果没有，填写0。
7.一般不进行的以公允价值计量的资产的纳税调整表，填0。
8.广告费、业务推广费如有调整表，请根据实际情况填写；如果没有，它们将是0。
9.折旧与摊销注意折旧年限不能低于税法的要求；否则，应将固定资产分类并填表。
10.其他形式不一定重要。基本都是0。仔细填写就行了。
举几个最常见最简单的扣除例子，比如收入递增和收入递减：
1.全年提了100万员工工资，但全年只发了90万，所以账额100万，税额90万，增加额10万。因为根据税法规定，只有未发放的员工工资才计提，不能税前扣除。
2.年营业收入5000万元，招待费50万元。因为50 * 0.6=30万大于5000 * 0.005=25，所以只能税前扣除25万(取最小金额的原则)。招待费账户金额50万，税额25万，增加额25万。
3.税款滞纳金计入营业外支出5000元，不能税前扣除。账户金额5000元，税额0，增加金额5000元。
4.如果调整收入，需要先填写附表5。比如购买国债的利息收入，按照税法规定免征所得税，收入要减少。
企业所得税汇算清缴填报，所得税汇算清缴表怎么填相关文章：
固定资产的折旧计算方法通常有哪四种，固定资产折旧方法计算例题
结转本期损益类账户的分录怎么做，损益类账户发生额结转表怎样写会计分录
- 调查公司注册流程详解,如何注册一家调查公司
- 请问在北京市注册家族公司的地址怎么找？
- 益阳注册新公司去哪里注册（益阳市公司注册指南）
- 翟叔注册公司（办理公司注册需要注意的事项）
- 范县公司注册效果（解读范县的企业注册状况）
- 袁婷婷注册公司（详解注册公司的流程和注意事项）
- 绍兴公司注册电话（提供绍兴公司注册联系方式）
- 珠海公司注册电话查询,珠海公司注册所需资料
- 绿化苗木公司注册（绿化苗木公司注册流程详解）
- 罗湖注册公司哪家好（罗湖注册公司服务排行榜）
- 海口注册公司怎么办理,�？谧⒉峁拘枰男┎牧�
- 申请北京旅行公司注册需要提供哪些材料？
- 石景山国企注册公司注册流程及所需时间？
- 石家庄的公司能在北京设立分支机构吗？
- 重庆马来公司注册流程,重庆公司注册需要哪些材料
