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出差回来报销差旅费的会计分录，出差的差旅费会计分录

　　你知道差旅费的会计分录吗？

　　今天，边肖将为您整理一些关于这方面的知识，希望对您有所帮助。

　　差旅费一般是企业员工出差产生的。企业会计在核算员工差旅费时如何进行账务处理？

　　差旅费的会计分录

　　 1.如果你事先没有向公司借钱：

　　借：管理费用33，354差旅费

　　贷项：库存现金

　　 2.提前借。实际贷款时：

　　借：其他应收款

　　贷项：库存现金

　　 3.报销期间

　　 (1)如果借款部分提前全部用完：

　　借款：管理费用-差旅费

　　贷：其他应收款

　　 (2)如果有剩余现金：

　　借：库存现金

　　管理费用——差旅费

　　贷：其他应收款

　　 (3)如果需要追加付款：

　　借款：管理费用-差旅费

　　贷项：库存现金

　　其他应收款

　　如何理解差旅费？

　　差旅费不是会计科目。在会计处理上，应遵循谁受益谁负担费用的原则。根据差旅费实际发生的部门，管理人员的差旅费应计入管理费用，销售人员的差旅费应计入销售费用，研发费用应计入销售费用。研发费用。d部门应计入相应的部门费用。

　　差旅费报销原则是什么？

　　 1.员工出差时，因工作需要临时增加出差到新的出差地点。经出差签字人书面或邮件确认后，增加的行程视为另一次出差时间，从原出差时间间断计算。

　　 2.差旅费必须控制在各部门总预算之内，不得发生超出预算的费用。

　　 3.员工必须提前提交书面申请，填写出差申请表，并得到其直接上级的批准。未提前审批的，不予报销。

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