属于货币资金的科目，货币资金包括什么科目
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-12
财务人员都知道，货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。今天，我们将重点讨论其他货币基金。
你在财务工作中遇到过不知道怎么解决的问题吗？
其他货币资金会计科目
(1)其他货币资金应按类别(外出存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存放投资款等)进行明细核算。).
Other货币资金是指除库存现金和银行存款以外的其他各类货币资金，包括企业对外存款、银行本票、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、投资款等。
(3)其他货币资金的主要会计处理：
企业将银行存款转入其他货币资金时，借记“其他货币资金——明细科目”，贷记“银行存款”；
当超额资金从其他货币资金账户转回时，借记“银行存款”，贷记“其他货币资金——明细账户”。
(4)本科目期末余额在借方，表示企业其他货币资金的期末金额。
补充知识：
1.银行汇票存款的支付期限为自签发之日起一个月。如果收款人或持票人超过付款期限提示付款，银行将不予受理。持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和结算通知。如果缺少任何一项，银行将不予接受。2.对于银行本票存款，收款人或持票人只能凭银行本票到开证行提取现金。3.银行汇票存款和银行本票存款均可用于背书转让，但背书转让金额不得高于票面实际金额。4.信用卡存款中的存款从公司“基本存款账户”转出，不允许直接存入现金。公司可以用来采购商品，但采购金额不得超过10万元，不得用来提取现金。
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