季度申报的小规模增值税怎么申报，增值税小规模纳税人申报(季度)申报流程
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- 发表时间：2023-05-13
纳税申报大概是会计最头疼的问题。小规模不同于一般纳税人，政策每年都有变化。如果你不知道这一部分，用会计网学习。
小型企业的季度收入是否需要缴税？
纳税方面，为进一步支持小型微利企业发展，根据(财税〔2014〕34号)，进一步规定了小型微利企业优惠政策：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，减按50%征收，减按20%计入应纳税所得额。
根据规定(财税〔2015〕99号)，自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元至30万元(含30万元)的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税。
小规模纳税人企业所得税季度报表如何填报？
1.增值税
月销售收入不含税不超过2万元(含2万元)的小规模纳税人，免征增值税。计算公式为：应纳税额=每月开票总额(1 3%) 3%。根据(财税[2013]52号)，经国务院批准，自2013年8月1日起，提高增值税小规模纳税人月销售额。对营业税纳税人月营业额在2万元以下的企业或非企业单位，暂免征收营业税。
2.企业所得税
政策依据：总局公告2014年第23号关于小型微利企业减半征收企业所得税范围，
申报所得税申报表(2014版)时，您将立即享受小型微利企业税收优惠待遇。只有在提交年度企业所得税申报表时，还应将企业的从业人员和资产总额报税务机关备案。
小规模纳税人的企业所得税在每季度的次月1日-15日申报，年度所得税在次年的1月-5月底申报。
小规模纳税人的所得税如何计算？
所得税的计算和缴纳与是否小额无关。企业所得税有两种征收方式：定额征收和查账征收。
1.自2008年1月1日起调整所得税率：法定税率为25%，优惠税率为20%。
二。所得税的征收方式有两种：查账征收和核定征收；所得税按月或季预缴，年终汇算清缴。
1.查账征收的计算公式：本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年上月(季度)已纳所得税。
2.核定征收的计算公式：本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定应税所得率*25%
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